Aumento dell’aliquota IVA

Con la pubblicazione sulla Gazzetta Ufficiale del DL 138/2011 diventeranno operative le disposizioni relative all’aumento dell’aliquota IVA.

La gestione dell'IVA in tutto Si5 (SIGIP, SICOM, SIAM) è totalmente parametrica. Pertanto le modifiche normative che entreranno in vigore NON richiedono interventi sul software standard e possono essere gestite in totale autonomia da ciascun cliente.

Sono tuttavia necessarie le relative attività di parametrizzazione e di aggiornamento dei dati anagrafici ed operativi. In sintesi occorre:

• codificare nella tabella CIVA uno o più codici IVA ai quali associare la relativa percentuale di imposta (in pratica uno per ciascuno degli attuali codici ai quali è associata l’aliquota del 20%).
• aggiornare gli archivi dove questa informazione è associata alle dimensioni ed ai fatti aziendali.

La modalità con cui il codice IVA è associato alle informazioni anagrafiche e di documento dipende dalla configurazione della specifica installazione ma in termini generali le informazioni possono trovarsi nelle seguenti strutture dati:

• anagrafica cliente,
• anagrafica fornitore,
• ordine cliente,
• anagrafica parti dati vari,
• anagrafica vettori,
• anagrafica agenti,
• Tabelle PARS, TIPF, TNCD, TITF, TSPA, OAFP, SPAG, TCIN, KCAU,
• Parametri di gestione EDI per le corrispondenze.

Da un punto di vista operativo sarà necessario porre attenzione alla data di applicazione della nuova aliquota. In particolare per la fatturazione differita risulta significativa la data della spedizione. Poichè il codice IVA è un attributo della singola operazione, per le fatture riepilogative, sarà necessario:

• provvedere alla emissione della fattura stessa per le spedizioni fino alla di validità dell'iva al 20%, esaurendo le relative bolle di spedizione,
• aggiornare tutta la base dati di riferimento con la parametrizzazione necessaria alla operatività al 21%,
• emettere la fattura relativa alle spedizioni a partire dalla data di entrata in vigore dell'imposta al 21%

Da un punto di vista amministrativo è sufficiente che la contabilizzazione dei documenti e la loro registrazione avvengano con l'imposta corretta per permettere il corretto adempimento delle obbligazioni fiscali IVA.

I clienti che dispongono del servizio di hot-line applicativa a tariffa agevolata potranno contattarci per pianificare il supporto organizzativo, sia per la fase di analisi che la successiva fase di parametrizzazione.

Per favorire le attività di aggiornamento dell’applicazione Si5 nei confronti di questo particolare obbligo fiscale, SORMA mette inoltre a disposizione un supporto di help desk telefonico anche per i clienti che non hanno sottoscritto il contratto di hot-line. In questo caso il servizio verrà erogato in teleassistenza con fatturazione oraria alle tariffe professionali in vigore alla data di fruizione.